Si vous ne connaissez pas les règles, cela pourrait vous coûter des milliers de dollars en taxes et frais plus tard.
Les comptes de retraite comme un 401(k) et IRA présentent de nombreux avantages. Des incitations telles que contributions de contrepartieles déductions et crédits d’impôt ainsi que la croissance libre d’impôt peuvent vous aider à dynamiser votre épargne-retraite.
Cependant, vous ne pouvez pas éviter indéfiniment les impôts sur votre épargne-retraite. À terme, le gouvernement voudra que vous commenciez à retirer de l’argent de ces comptes, ce qui pourrait entraîner une lourde facture fiscale. C’est pourquoi il impose distributions minimales requisesou RMD en abrégé.
Bien que les RMD soient généralement une préoccupation pour les retraités, il est important que tout le monde connaisse les règles. Il n’y a jamais de mal à planifier à l’avance, et si vous hériter d’un compte de retraitevous pourriez être soumis aux RMD bien avant d’atteindre la retraite.
Les sanctions en cas de non-respect des règles peuvent être lourdes, il est donc préférable de rester à jour. Une législation récente a institué plusieurs nouveaux changements aux règles RMD que tout le monde doit connaître en 2024.
1. Les distributions minimales requises ne s’appliquent plus aux Roth 401(k)
Le Roth 401(k) gagne en popularité et s’est encore un peu amélioré en 2024.
Bien que le Roth IRA n’ait jamais été soumis aux RMD, vous deviez commencer à prendre des RMD de votre Roth 401(k) au même âge qu’un 401(k) traditionnel ou un IRA traditionnel. Il y avait cependant une solution de contournement. Vous pourriez retournez votre Roth 401(k) dans un Roth IRA.
Cela résoudrait le problème de devoir prendre des RMD, mais cela pourrait aussi créer un autre problème en raison de la règle des cinq ans. La règle des cinq ans exige que vous ayez établi votre Roth IRA pendant au moins cinq ans avant de pouvoir retirer les revenus du compte en franchise d’impôt. Si vous ouvrez un Roth IRA pour la première fois lorsque vous reconduisez votre Roth 401(k), vous pourriez ne pas être en mesure de retirer autant que nécessaire du compte sans payer d’impôts supplémentaires inutiles.
À partir de 2024, ce n’est plus un problème. Vous pouvez conserver votre Roth 401(k) et vous aurez pleinement accès à tout l’argent de votre compte. En même temps, vous n’aurez pas à retirer plus que nécessaire en raison des RMD, ce qui vous permettra de faire fructifier votre compte en franchise d’impôt.
2. Ceux qui ont hérité d’IRA depuis 2020 peuvent éviter de percevoir des RMD en 2024
Si vous héritez d’un IRA, vous pouvez être soumis à des RMD.
En vertu de la loi SECURE 2.0 de 2022, si vous héritez d’un IRA de quelqu’un qui a déjà commencé les distributions minimales requises, vous devez continuer à effectuer ces RMD chaque année. Vous devez épuiser complètement le compte avant la 10e année. Ces règles s’appliquent aux bénéficiaires non-conjoints, à quelques exceptions près pour les bénéficiaires handicapés.
Mais l’IRS accorde un certain répit aux contribuables depuis l’entrée en vigueur du changement de règle. Toute personne ayant hérité d’un IRA soumis à des RMD annuels entre 2020 et 2024 n’aura pas à effectuer de distribution cette année si elle ne le souhaite pas. Cependant, ils doivent encore épuiser le compte dans un délai de 10 ans.
Étant donné que vous devrez payer des impôts sur le revenu sur tout montant retiré de votre IRA hérité, vous souhaiterez peut-être reporter les retraits cette année. Cela peut vous donner plus de temps pour planifier vos impôts dans les années à venir. Cela dit, comme vous devez épuiser la totalité du compte dans les 10 ans, cela peut réduire votre obligation fiscale globale en l’étalant de manière plus uniforme. Cependant, avoir de la flexibilité ne fait jamais de mal.
3. Les personnes âgées de 70 ans et demi et plus peuvent réduire leurs RMD jusqu’à 105 000 $ par an
Si vous avez économisé des millions pour la retraite dans votre IRA, vous envisagez peut-être une distribution minimale requise importante chaque année. Vous pourriez également être enclin à donner une partie de votre fortune à des œuvres caritatives.
L’IRS offre aux personnes âgées disposant de gros soldes IRA un excellent moyen de faire un don à un organisme de bienfaisance appelé distribution caritative qualifiée, ou QCD. La meilleure partie est que les QCD comptent dans vos distributions minimales requises.
Pour 2024, l’IRS autorise les personnes âgées de 70 ans et demi ou plus à faire un QCD jusqu’à 105 000 $ à partir de leur IRA. C’est une augmentation par rapport à la limite précédente de 100 000 $. Il s’agit d’un plafond individuel, de sorte que les couples mariés peuvent donner jusqu’à 210 000 $ à partir de leur IRA. Notez que les QCD ne s’appliquent qu’aux IRA. Les régimes à cotisations déterminées parrainés par l’employeur, comme un 401(k), ne sont pas éligibles.
Les QCD sont un excellent moyen de faire un don. Non seulement ils comptent dans les distributions minimales requises, mais la distribution est totalement exonérée d’impôt. Cela signifie que vous pouvez toujours bénéficier de la déduction standard sur vos impôts au lieu de détailler pour obtenir la déduction pour contributions caritatives. En conséquence, vous pourriez économiser encore plus sur votre facture fiscale.
Même si vous n’avez pas l’argent ou le désir de donner 105 000 $ de votre IRA chaque année, vous pouvez toujours utiliser un QCD pour réduire considérablement vos distributions minimales requises et votre facture fiscale.